Conceptos (1263)
A través del concepto 220-119415-2021, la Entidad indicó que “la realización de operaciones en las que se maneje efectivo constituyen un Factor de Riesgo LA/FT/FPADM. Por lo tanto, la Empresa Obligada que realice operaciones en efectivo, deberá reglamentar la forma en que se manejarán dichos dineros en los negocios con sus Contrapartes, para lo cual, habrá de tenerse
De acuerdo con el concepto 220-119072-2021, el gobierno corporativo es un conjunto de estructuras, principios, políticas y procesos (buenas prácticas empresariales) para la dirección, administración y supervisión de cualquier empresa, cuyo propósito es mejorar su desempeño, generar valor y garantizar su competitividad, productividad y perdurabilidad.
De acuerdo con el concepto 220-118822-2021, cuando la Empresa Obligada sea una sucursal de sociedad extranjera, el nombramiento del Oficial de Cumplimiento deberá efectuarse por el órgano social competente de la casa matriz, al tiempo que, los reportes deberán realizarse por el Oficial de Cumplimiento designado a tal órgano social.
A través del concepto 220-118518-2021, se aclara que el alcance al Oficio 220-047794 de fecha 20 de abril del 2021, en el sentido de que en relación con la adopción del Régimen de Medidas Mínimas dispuesto en el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica, por parte de empresas que realizan Actividades Profesionales No Financieras Designadas (APNFD),
A través del concepto 220-118165-2021 se indicó que esta Entidad carece de competencia para “vigilar contratos de adhesión que tienen asimetría en la información y cuya aprobación y consentimiento por parte del cliente no es clara, concisa y verificable, si éstos son realizados por las Sociedades Administradoras de Planes de Autofinanciamiento Comercial.” Puede conocer más detalles consultando el documento publicado por la entidad.
El concepto 220-117639-2021 indica que cuando después de terminado el proceso de liquidación judicial, aparezcan nuevos bienes del deudor, o cuando el juez del proceso de liquidación judicial dejó de adjudicar bienes inventariados, habrá lugar a una adjudicación adicional conforme a las siguientes reglas: Podrá formular la solicitud cualquiera de los acreedores reconocidos
De acuerdo con el concepto 220-117168-2021, cuando una sociedad sin disolverse, transfiere en bloque una o varias partes de su patrimonio a una o más sociedades existentes o las destina a la creación de una o varias sociedades y una sociedad se disuelve sin liquidarse, dividiendo su patrimonio en dos o más partes, que se transfieren a varias sociedades
A través del concepto 220-117089-2021, la Entidad indicó que en el trámite de negociación de emergencia de acuerdos de reorganización, los procesos de ejecución y cobro coactivo se suspenden durante el término de la negociación. En el evento en que se presente alguna de las situaciones constitutivas del fracaso de la negociación, en los términos de los
El concepto 220-117618-2021 indica que no resulta viable que las sociedades que adelantan actividades de factoring operen, simultáneamente, plataformas de crowfunding para la financiación de su capital de trabajo como factores. Puede conocer más detalles consultando el documento publicado por la entidad.
De acuerdo con el concepto 220-117043-2021, “las sociedades extranjeras deben ceñirse a lo dispuesto en el artículo 471 y siguientes del código de Comercio con el fin de determinar la obligación de incorporar una sucursal cuando proyecten realizar actividades permanentes en el país. Si bien la Dian ha señalado que “no le es dable exigir a dicha entidad la constitución de la